——2022年12月30日在县十八届人民代表大会第二次会议上  县财政局局长  陈小天

 

各位代表：

受县政府委托，现将我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）向大会报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年，面对复杂严峻的财政形势和超出预期的风险挑战，特别是受持续至今的成品油案件和落实国家各项税费政策的双重影响，以及年初以来持续严峻的疫情防控形势和突如其来的严重洪涝灾害叠加的严重冲击，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门把支持统筹推进疫情防控和经济社会发展作为首要政治任务，落实积极财政政策，依法组织财政收入，切实加强收支管理，坚持兜牢“三保”底线，防范发生债务风险，较好地完成了全年各项工作任务，财政预算执行情况总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

——全县一般公共预算执行情况

预计全县一般公共预算收入85,000万元，同比下降53%，完成调整后预算的100%。其中：税收收入67,100万元，同比下降53 %；非税收入17,900万元，同比下降55%，非税占比21%。

预计全县一般公共预算收入85,000万元、上级补助收入199,952万元、调入资金57,245万元、债务转贷收入37,054万元、动用预算稳定调节基金12,898万元、上年结转73,743万元，收入总计465,892万元。

预计全县一般公共预算支出330,000万元（同比增长38%）、上解上级支出21,364万元、债务还本支出27,054万元、结转下年支出87,474万元，支出总计465,892万元。

收支相等，实现了一般公共预算收支平衡。

——县本级一般公共预算执行情况

预计县本级一般公共预算收入23,840万元（同比下降28%）、上级补助收入199,952万元、下级上解收入46,030万元、调入资金57,245万元、债务转贷收入37,054万元、动用预算稳定调节基金12,898万元、上年结转66,970万元，县本级收入总计443,989万元。

预计县本级一般公共预算支出299,576万元（比上年增长51%）、上解上级支出9,109万元、补助下级支出27,568万元、债务还本支出27,054万元、结转下年支出80,682万元，县本级支出总计443,989万元。

收支相等，实现了县本级一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

预计全县政府性基金收入27,881万元（同比下降8%）、上级补助收入3,082万元、债务转贷收入17,939万元、上年结转18,690万元，收入总计67,592万元。

预计全县政府性基金支出33,672万元（同比下降38%，主要是专项债券减少）、上解上级支出221万元、债务还本支出2,939万元、调出资金9,385万元、结转下年支出21,375万元，支出总计67,592万元。

收支相等，实现了政府性基金预算收支平衡。

（三）社保基金预算执行情况

预计全县社会保险基金收入50,569万元。其中：城乡居民基本养老保险基金总收入15,158万元、机关事业单位基本养老保险基金总收入35,411万元。

预计全县社会保险基金支出50,569万元。其中：城乡居民基本养老保险基金总支出15,158万元、机关事业单位基本养老保险基金总支出35,411万元。

收支相等，实现了社保基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算执行情况

预计全县国有资本经营预算收入69,114万元、上级补助34万元、上年结转61,526万元，收入总计130,674万元。

预计全县国有资本经营预算支出40,038万元、上解上级支出100万元、调出资金47,860万元、结转下年支出42,676万元，支出总计130,674万元。

收支相等，实现了国有资本经营预算收支平衡。

需要说明的是:造成今年县本级一般公共预算支出出现增长的原因，一是2021年绩效工资及2022年基础性绩效均在今年发放；二是地力补贴、种粮农民一次性补贴等由专户支出改为一般公共预算支出；三是疫情防控、防汛、义务教育优质均衡发展等民生类应急支出增加。

二、重点工作完成情况

2022年，县财政局坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县人大预算决议和审议意见要求，全力以赴保障民生福祉、支农惠农、教育科技、医疗卫生等重点支出，有力服务于全县经济发展和社会大局稳定。

（一）精准施策，千方百计“稳收入”。面对严峻的发展形势和经济下行压力以及政策性减收和疫情防控考验，突出增收主线，奋力向上争取。强力促征管。始终把财源建设与税收征管放在财政工作的突出地位，加强对重大项目、重要行业和重点企业的跟踪服务，不断挖掘税收增收潜力，确保财政收入应收尽收；奋力争资金。根据上级重点转移支付资金及项目安排情况，积极协调上级财政部门，全年共争取财力性、专项性等各类转移支付20亿元，同比增长44%；过好紧日子。牢固树立“紧日子”思想，进一步优化支出结构，严控一般性支出，压减非急需非刚性支出。全年压减年初预算2.6亿元，压减比例达10%。

（二）集中财力，竭尽全力“惠民生”。不断增强财政保重点、兜底线、惠民生的能力，推动财政支出向事关群众切身利益的领域和社会事业发展的薄弱环节倾斜，确保县委、县政府重大决策落地见效。支持义务教育优质均衡发展。落实财政教育经费投入“两个只增不减”，完成教育支出3.41亿元，同比增长21%，推动学前教育、职业教育和特殊教育等进一步发展；提升医疗卫生体系应急能力。完成卫生健康支出1.56亿元。投入疫情防控资金0.58亿元，用于实验室核准、各类场所检测、应急物资储备、购买疫情监测试剂等，有力保障了常态化疫情防控需要；落实强农支农各项优惠政策。通过“一卡通”发放54项各类补贴资金2.96亿元。其中：地力保护补贴0.75亿元，稻谷、玉米大豆和生产者补贴0.72亿元，农机购置补贴0.19亿元，实际种粮农民一次性补贴 0.19亿元，社工编工资0.3亿元。涉及个人部分补助资金全部及时足额发放到位。

（三）稳中求进，全力以赴“保发展”。积极发挥专项资金杠杆作用，坚持不懈推进实体经济发展壮大。落实税费支持政策。不折不扣落实新的组合式税费支持政策，确保增值税留抵退税政策更好更快传导到基层、企业和项目。全县预计增值税留抵退税2.4亿元，为企业（纳税人）减免各项税费3.5亿元；发挥专项资金作用。规范国有土地使用权出让金支出管理，推进土地出让金支出管理规范化。基金类支出累计拨付0.92亿元，其中补偿费支出0.5亿元、土地出让业务支出0.02亿元、土地开发类支出0.4亿元。下达经济建设类专项资金指标0.67亿元，有力保障了全县各项基本建设和经济发展的顺利进行；做好金融服务工作。进一步完善融资需求企业信息库，目前已有115家企业入库，全年县域内金融机构贷款累计新增9.5亿元，贷款余额122.6亿元。累计投放“惠农贷”895笔1.93亿元，发放涉农贷款贴息资金0.013亿元，有力支持了“三农”发展。

（四）守住底线，坚定不移“防风险”。积极化解存量。全面理清政府性债务，全口径纳入预算管理。进一步完善政府性债务监测和风险评估预警机制，做到月统计、月汇报，全年偿还及置换系统内到期债务本金3.03亿元、债务利息2.81亿元；稳妥限定增量。依据债务限额，成功发行新增债券项目2个，争取乡村振兴项目专项债1.5亿元及辽河干流滩区居民迁建项目一般债1亿元。加强对融资担保公司、小额贷款公司的监管，两家公司已纳入省监管系统监测，暂无风险。通过以上几项措施，确保坚决守住不发生财政运行风险和债务违约风险两条底线。

（五）强化管理，合力攻坚“促改革”。开展行政事业资产清查，加强国有资产监管，避免国有资产流失。完成2021年全县行政事业单位资产年报和执法执勤车辆统计；进一步明确国资监管权责边界，制定权责清单，形成界限清晰、相互协调的四位一体监管体系；开展县属企业瘦身健体，完善现代企业制度，促进企业管理提质增效。

财政工作虽然取得了一定成绩，但还存在以下问题：一是增收乏力，收支平衡矛盾突出。财政收入总量小、增长乏力，收入质量不高，自给率较低，收支平衡压力越来越大；二是保障能力减弱，运行风险攀升。人员经费支出居高不下，养老保险收支缺口持续扩大，随着民生相关指标逐年提高标准，各项刚性支出压力大、资金调度困难的局面不断加剧；三是债务压力巨大，发生违约风险几率增加。经济增收乏力，受限于现有政策等因素，化债方式和举措单一，造成财政统筹化债压力巨大。以上问题，县财政部门将认真研究对策，有针对性的加以解决。

三、2023年财政预算安排（草案）

2023年，是贯彻落实党的二十大精神的第一年，也是以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴的起始之年，更是盘山经济走出低谷实现正向增长的关键一年。

    新的一年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展的重要讲话和指示批示精神，认真贯彻中央和省、市经济工作会议精神，根据县委十四届六次全会的安排部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，着力提升财政政策效能，有效防范化解重大风险，不断强化重大任务财力支撑，有效推动财政运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全县实现高质量发展提供坚实保障。

按照上述总体思路，综合考虑宏观经济形势、全县经济社会发展目标任务、国家减税降费政策等因素，按照积极稳妥的原则，对2023年全县财政预算（草案）安排如下：

（一）一般公共预算安排（草案）

——全县一般公共预算安排。全县一般公共预算收入计划实现110,500万元，增长30%。其中：税收收入87,000万元，增长30%；非税收入23,500万元，增长31%；一般公共预算支出安排394,647万元。

总收入计划实现479,877万元。其中：一般公共预算收入110,500万元、上级补助收入49,149万元、上年结转87,474万元、调入资金175,586万元、债务转贷收入57,168万元。

总支出计划安排479,877万元。其中：一般公共预算支出394,647万元、上解上级支出28,062万元、债务转贷支出57,168万元。

收支相等，为收支平衡预算。

——县本级一般公共预算安排。县本级一般公共预算收入计划实现36,600万元，增长53.6%；一般公共预算支出安排355,685万元。

县本级总收入计划实现441,657万元。其中：一般公共预算收入36,600万元、上级补助收入49,149万元、下级上解收入42,472万元、上年结转80,682万元、调入资金175,586万元、债务转贷收入57,168万元。

县本级总支出计划安排441,657万元。其中：一般公共预算支出355,685万元、上解上级支出11,463万元、补助下级支出17,341万元、债务转贷支出57,168万元。

收支相等，为收支平衡预算。

（二）政府性基金预算安排（草案）

    总收入计划实现100,264万元。其中：政府性基金收入50,300万元、上年结转21,375万元、债务转贷28,589万元。

总支出计划安排100,264万元。其中：政府性基金支出71,075万元、上解上级支出600万元、债务还本支出28,589万元。

收支相等，为收支平衡预算。

（三）社保基金预算安排（草案）

总收入计划实现53,959万元。其中：城乡居民基本养老保险基金总收入16,553万元、机关事业单位基本养老保险基金总收入37,406万元。

总支出计划安排53,959万元。其中：城乡居民基本养老保险基金总支出16,553万元、机关事业单位基本养老保险基金总支出37,406万元。

收支相等，为收支平衡预算。

（四）国有资本经营预算安排（草案）

总收入计划实现242,676万元。其中：国有资本经营预算收入200,000万元、上年结转42,676万元。

总支出计划安排242,676万元。其中：国有资本经营预算支出66,990万元、上解上级支出100万元、调出资金175,586万元。

收支相等，为收支平衡预算。

四、重点工作安排

新的一年，县财政局将紧紧围绕以上预算安排，严格按照县委、县政府的工作部署，努力适应新形势，应对新挑战，力促新作为，全力完成2023年目标任务，为高质量发展提供坚强的财政保障。着力抓好以下四方面工作。

（一）坚持增质增量，着力在壮大财力上实现新突破。积极应对经济下行与减税降费、新冠疫情等多重因素叠加影响，着力在增收稳收上自加压力，壮大财力。落实积极财政政策，大力培育壮大市场主体。不折不扣执行减税降费政策。积极服务企业，优化发展环境，帮助企业解决困难，鼓励企业做大做强，确保税收稳定增长。拓宽税收平台，培育挖掘增量，培植税收新的增长点；强化税源监控，进一步健全征管责任机制。强化对重点税源、重点企业、重大项目跟踪服务，挖潜增收，应收尽收。对各类专项资金、直达资金进行全面梳理，积极向上争取更多项目资金，不断壮大县域经济；精打细算过紧日子，强化预算执行约束。坚持党政机关过紧日子，从严从紧核定“三公”经费，全力优化支出结构，释放更多的财力促进民生事业发展，用政府的紧日子换老百姓的好日子。坚决兜住“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，不留硬缺口。严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算列支，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。

（二）坚持有保有压，着力在保障民生上增添新举措。保基本兜底线，持续增进民生福祉。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，逐步提高民生保障水平。把落实党和国家重大决策部署及县委政府重点工作做为预算安排的首要任务。全力保障提升教育水平、完善社会救助制度及疫情防控等重大任务。提高财政资源配置效率和使用效益；优支出调结构，大力托底民生政策。强化支出控管，细化预算编制，严肃预算执行，推动财政支出重点向“三农”、“三保”以及社会事业发展的薄弱环节、向事关群众切身利益的领域倾斜，确保各项民生决策落到实处；压一般保重点，大力削减低效无效支出。牢固树立“节支就是增收”理念和“过紧日子”思想，压缩非急需、非刚性支出。从严审批政府投资，没有明确资金来源的投资项目一律停止拨款，确保新增财力优先向民生保障、社会事业、经济发展等关键领域与稳增长、调结构、惠民生等关键环节倾斜。

（三）坚持提绩提效，着力在防范风险上再加新力度。进一步推进预算监管。健全财政内控制度，扎紧制度笼子，严肃查处各类违纪违规行为，保障财政干部和财政资金“两个安全”；进一步强化资金监管。加强财税信息公开，坚持绩效优先，突出监管主体，做好内控管理，加强财政资金的流程控制和追踪问效，自觉接受人大、审计和社会各界监督，不断提高依法行政、依法理财水平，做到“花钱必问效、无效必问责”；进一步健全规范政府举债融资机制。强化法定政府债务风险管理，落实债务闭环管理机制，依法依规采取统筹预算资金、盘活存量资产资源等偿债措施，稳妥化解存量债务，缓释债务风险。同时，筑牢金融“防火墙”，落实金融改革化险财政支持政策，推动加快清理处置不良资产，坚决防止金融风险向财政领域传导，坚决守住不发生系统性风险的底线。

（四）坚持有破有立，着力在深化改革上创造新业绩。坚持改革创新理念，聚焦财政中心工作，强力推进预算管理、绩效评价、投资评审等重点领域改革，提高财政改革精确发力和精准落地能力。扎实推进预算管理改革，强化预算约束，加大财政结余结转存量资金盘活力度，加强国有经营性资产管理，加强政府债务管理，切实防范政府性债务风险；按照中央“过紧日子”要求，扭转财政拨款“只做加法、不做减法”的惯性思维，推进预算制度改革，以预算控“收支”，全面加强对各单位收支情况的稽查、审核，严肃财经纪律，增强预算管理科学性；把绩效管理要求贯穿于财政资金分配和使用全过程，规范财政专项资金管理制度,加强重点民生支出和重大专项支出的绩效评价和财政监督检查工作，全面提升财政监管水平及资金使用效益。

各位代表，做好新一年财政工作任务艰巨，情况复杂，挑战巨大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的依法监督下，坚定信心，迎难而上，全力闯新路、开新局、抢新机、出新绩，全面完成年度预算计划安排，为盘山经济社会高质量发展做出更大贡献。